Procedimientos especiales de crédito externo en el Sistema de Información Cambiaria - Capítulo de Fraccionamiento

El objetivo de esta publicación es dar a conocer y explicar al público los procedimientos especiales de indexación, fraccionamiento, sustitución y consolidación de créditos externos que se encuentran establecidos en el capítulo 5 de la Circular Reglamentaria Externa DCIP-83. 


Indexación


Sustitución


Consolidación


Fraccionamiento

Contenido del Capítulo Fraccionamiento

  1. Caso práctico
  2. ¿Qué es el procedimiento especial de fraccionamiento del Banrep?
  3. Tenga en cuenta

1. Caso práctico

El 1 de agosto de 2024, la sociedad Textiles Andaluz SAS (residente) le prestó 1200 dólares a la sociedad Lanas y Lanas de Panamá (no residente), de acuerdo con la siguiente información: 

En la imagen se presenta una tabla en donde se muestra la información del crédito del ejemplo. El número del crédito, USD como moneda estipulada, un valor de $1.200, el propósito como “Capital de trabajo”, con un saldo de 1200 USD, un valor desembolsado en $1200, a un plazo de 12 meses con una tasa fija y un spread o valor de 10%.

El 15 de agosto de 2024 el representante legal de Lanas y Lanas indicó a su acreedor Textiles Andaluz SAS (residente) que la sociedad Botones y Ganchitos de República Dominicana (no residente) pagaría la mitad del crédito externo.

Las tres sociedades suscriben un acuerdo para que Lanas y Lanas (no residente) pague 600 dólares y Botones y Ganchitos (no residente) pague 600 dólares a Textiles Andaluz SAS, valor que corresponde al crédito informado al Banco de la República por USD$1200. 

En la imagen se presenta un diagrama en donde se ilustra el acuerdo entre las tres sociedades del ejemplo.

¿Entonces qué debe hacer el representante legal de Textiles Andaluz SAS para que se refleje la situación actual de los créditos?

Debe fraccionar el crédito que tiene informado, siguiendo dos pasos:

  • Primer paso: la sociedad residente entrega los datos de los nuevos créditos al IMC

El representante de Textiles Andaluz SAS informa al IMC el fraccionamiento, así:

En la imagen se presentan tres tablas. La primera muestra la información del crédito anterior a fraccionar, en donde se visualiza: como acreedor a Textiles Andaluz SAS, como deudor a Lana y lanas, el número del crédito, USD como moneda estipulada, un valor de 1.200, “Capital de trabajo” como propósito, un saldo de 1200 USD, un valor desembolsado de 1200, un plazo de 12 meses con una tasa de interés fija y un spread o valor de 10%. La segunda muestra la información del crédito resultante 1, en donde se visualiza: como acreedor a Textiles Andaluz SAS, como deudor a Lana y lanas, USD como moneda estipulada, un valor de 600, “Capital de trabajo” como propósito, un saldo de 600 USD, un valor desembolsado de 600, un plazo de 12 meses con una tasa de interés fija y un spread o valor de 10%. Y la última tabla muestra la información del crédito resultante 2, en donde se visualiza: como acreedor a Textiles Andaluz SAS, como deudor a Botones y Ganchitos, USD como moneda estipulada, un valor de 600, “Capital de trabajo” como propósito, un saldo de 600 USD, un valor desembolsado de 600, un plazo de 12 meses con una tasa de interés fija y un spread o valor de 10%.
  • Segundo paso: el IMC verifica y transmite la información

El IMC revisa la información entregada por el representante de Textiles Andaluz SAS, verifica que el crédito a fraccionar esté desembolsado totalmente y transmite la información del fraccionamiento a través del Sistema de Información Cambiaria, quedando dos créditos externos, así:

En la imagen se presenta una tabla en donde se muestra la información de los dos créditos resultantes, ambos fueron en USD como moneda estipulada, con el propósito “Capital de trabajo”, por un valor de 600 USD, con un saldo de 600 USD, a un plazo de 12 meses con una tasa fija y un spread o valor de 10%.

 
¡Recuerde que en el Sistema de Información Cambiaria el crédito anterior queda en estado “fraccionado” y los créditos resultantes quedarán en estado “Integrado”.

2. ¿Qué es el procedimiento especial de fraccionamiento del Banrep?

Es convertir un crédito externo en dos o más informes de crédito con la misma moneda estipulada y el mismo propósito.

Al fraccionar un crédito externo no se puede cambiar el propósito ni la moneda estipulada. Sin embargo, se pueden cambiar algunas de las condiciones como tasa de interés, plazo e incluso pueden cambiar las partes (acreedor y deudor) por uno o varios.

Este procedimiento dará lugar a la amortización del saldo del  crédito original y al informe de los créditos resultantes del fraccionamiento.

3. Tenga en cuenta

  • Todos los créditos externos que se van a fraccionar deben estar previamente desembolsados en su totalidad y deben tener saldo.
  • Después del fraccionamiento del crédito externo, los créditos resultantes quedarán con la misma moneda estipulada y el mismo propósito del crédito anterior (fraccionado).
  • Los deudores o acreedores de los créditos externos no pueden hacer la transmisión de información del fraccionamiento de los créditos externos directamente, siempre deberán acudir a un IMC, quien hace la transmisión de la información de forma individual a través del Sistema de Información Cambiaria.
  • En este video está el paso a paso del Sistema de Información Cambiaria para transmitir el fraccionamiento de crédito externo.