Procedimientos especiales de crédito externo en el Sistema de Información Cambiaria - Capítulo de Consolidación

El objetivo de esta publicación es dar a conocer y explicar al público los procedimientos especiales de indexación, fraccionamiento, sustitución y consolidación de créditos externos que se encuentran establecidos en el capítulo 5 de la Circular Reglamentaria Externa DCIP-83. 


Indexación


Sustitución


Consolidación


Fraccionamiento

Contenido del Capítulo Consolidación

  1. Caso práctico
  2. ¿Qué es el procedimiento especial de consolidación del Banrep?
  3. Tenga en cuenta

1. Caso práctico

A lo largo de 2023 la sociedad WOOD LTD de Estados Unidos (no residente) le prestó dólares en tres ocasiones a la sociedad ARBOLES Y ARBOLITOS SAS (residente). Estos créditos externos fueron informados a través de un IMC al Banco de la República, así:

En la imagen se presenta una tabla en donde se muestra la información de los tres créditos, los tres fueron en USD como moneda estipulada y con el propósito “Capital de trabajo”. El crédito 569 fue por un valor de 100 USD, son un saldo de 50 USD, a un plazo de 10 meses con una tasa fija y un spread o valor de 4%. El crédito 478 fue por un valor de 150 USD, son un saldo de 150 USD, a un plazo de 15 meses sin intereses y un spread o valor de 0. Por último, el crédito 145 fue por un valor de 200 USD, son un saldo de 150 USD, a un plazo de 20 meses con una tasa fija y un spread o valor de 5%.

El manejo de tres créditos diferentes entre las mismas partes se volvió un poco difícil y por esta razón el representante de ARBOLES Y ARBOLITOS SAS negoció con el representante de WOOD LTD para unir estos créditos en uno solo, que fuera más fácil de administrar.

El procedimiento para unir varios créditos entre las mismas partes en uno solo se llama consolidación y consta de dos partes:

  • Parte 1: la sociedad residente entrega los números de los créditos a consolidar y los datos del nuevo crédito al IMC
    Luego de la negociación el representante de ARBOLES Y ARBOLITOS SAS informó al IMC la consolidación del crédito externo, así:
En la imagen se presenta la información de los créditos a consolidar, en donde se mantiene USD como moneda estipulada y “Capital de trabajo” como propósito, adicionalmente se señala el valor en 350, el saldo en 350 USD, el valor desembolsado en 350, el plazo en 20 meses, una tasa fija de interés y un spread o valor en 4%.
  • Parte 2: el IMC transmite la información
    El IMC revisa la información entregada por el representante de Árboles y Arbolitos SAS, verifica que todos los créditos estén desembolsados totalmente y transmite la información de la consolidación de los créditos a través del Sistema de Información Cambiaria, quedando así:
En la imagen se presenta una tabla con la información del crédito consolidado, en donde se mantiene USD como moneda estipulada y “Capital de trabajo” como propósito, adicionalmente se señala el valor en $350, el saldo en 350 USD, el valor desembolsado en 350, el plazo en 20 meses, una tasa fija de interés, un spread o valor en 4% y el estado del crédito como “Integrado”.

El valor de la moneda estipulada del crédito consolidado es la sumatoria de los saldos pendientes de pago de los créditos que se consolidan entre las mismas partes.

Si dibujamos lo que pasa con los créditos entre ARBOLES Y ARBOLITOS SAS y WOOD LTD veríamos esto:

En la imagen se ilustra un proceso en donde el crédito 1, el 2 y el 3, se reúnen en un cuarto crédito.

2. ¿Qué es el procedimiento especial de consolidación del Banrep?

Consolidar es tomar varios informes de crédito que tienen el mismo deudor y acreedor,  moneda estipulada y propósito e integrarlos en un nuevo informe de crédito.

Este procedimiento dará lugar a la amortización de los créditos que se consolidaron y el desembolso automático del nuevo informe del crédito externo que los consolida.

3. Tenga en cuenta

  • Todos los créditos externos que se van a consolidar deben estar previamente desembolsados en su totalidad y deben contar con saldo. 
  • Para que se puedan consolidar varios créditos deben tener en común la moneda estipulada, el propósito y las partes (deudor y acreedor).
  • Los deudores o acreedores de los créditos externos no pueden hacer la transmisión de información de la consolidación de los créditos externos directamente, siempre deberán acudir a un IMC, quien hace la transmisión de la información de forma individual a través del Sistema de Información Cambiaria.
  • En este video está el paso a paso del Sistema de Información Cambiaria para transmitir una consolidación de crédito externo.
  • Al solicitar al IMC o al Banrep el extracto de créditos externos, van a aparecer los créditos que fueron consolidados en estado “Consolidado” y el crédito que los consolidó en estado “Integrado”.